Oporezivanje privrednih društava

Isplanirajte poreske obaveze koje odgovaraju vašem poslovanju.

Poreske obaveze privrednog društva utiču na neto rezultat, novčani tok i budući razvoj poslovanja. Pomažemo vlasnicima i rukovodstvu da donesu odluke na osnovu konkretnih podataka, a ne pretpostavki.

Startujte procenu
Porez na dobit
Osnovna obaveza ostvarene dobiti privrednog društva.
Dividende
Poresko tretman isplate dobiti vlasnicima društva.
PDV
ObraÄŤun, evidencija i optimizacija poreza na dodatu vrednost.
KCM preporuka
Preporučujemo pristup na osnovu vašeg poslovanja i ciljeva.
Procena poreskog opterećenja
Upoređujemo ukupne troškove i efekat na likvidnost.
Plan daljih koraka
Jasne smernice za optimizaciju poreskih obaveza.
Ciljna grupa

Kome je namenjena ova usluga?

Privrednim društvima u ranoj fazi poslovanja
Kompanijama sa rastućim prihodima
Društvima sa inostranim vlasništvom
Društvima koja žele smanjiti poresko opterećenje
Društvima sa transakcijama povezanih lica
Društvima koja planiraju investicije i ekspanziju
Poreske obaveze

Kako funkcioniše oporezivanje privrednih društava?

Privredno društvo može biti izloženo više vrsta poreskih obaveza istovremeno.

01
Porez na dobit

Porez na dobit predstavlja osnovnu obavezu privrednog društva i plaća se na ostvareni poslovni rezultat po propisanoj stopi.

Visina poreske obaveze zavisi od priznatih prihoda i rashoda, poreskih olakšica, gubitaka iz prethodnih perioda i drugih elemenata propisanih zakonom.

02
Dividende i isplate dobiti

Isplata dobiti vlasnicima društva podleže dodatnom oporezivanju, u zavisnosti od statusa primaoca — domaćeg ili stranog lica, fizičkog ili pravnog.

Pravilno planiranje isplata dobiti može značajno uticati na ukupno poresko opterećenje vlasnika i društva.

03
Povezana lica i transferne cene

Transakcije između povezanih lica moraju biti po tržišnim cenama, uz odgovarajuću dokumentaciju i usklađenost sa propisima o transfernim cenama.

Poreska uprava posvećuje posebnu pažnju ovim transakcijama, posebno kod poslovanja sa inostranstvom.

Pregled obaveza

Uporedni pregled poreskih obaveza

Obaveza Najčešće je relevantna kada Prednosti planiranja Na šta obratiti pažnju
Porez na dobit Društvo ostvaruje pozitivan poslovni rezultat Mogućnost korišćenja olakšica i gubitaka iz prethodnih perioda Tačnost priznavanja rashoda i rokovi plaćanja
Dividende Društvo planira isplatu dobiti vlasnicima Optimizacija ukupnog opterećenja društva i vlasnika Status primaoca i primena ugovora o izbegavanju dvostrukog oporezivanja
Transferne cene Postoje transakcije sa povezanim licima Smanjenje rizika od korekcija i penala Dokumentacija i usklađenost sa tržišnim cenama
Optimizacija poreza na dobit

Pravilno planiranje prihoda i rashoda, korišćenje olakšica i poreskih gubitaka može značajno uticati na neto rezultat društva.

Najčešće ga preporučujemo: društvima sa sezonskim prihodima, kompanijama u fazi rasta, društvima sa značajnim investicijama, firmama sa više izvora prihoda.

Saznajte više
Kada su dividende posebno vaĹľne?

Isplata dobiti vlasnicima direktno utiče na ličnu likvidnost i ukupno poresko opterećenje. Planiranje isplata pre donošenja odluke može doneti značajne uštede.

Najčešći primeri su: društva sa više vlasnika, kompanije sa stranim udelima, firme koje planiraju reinvesticiju umesto isplate dobiti.

Saznajte više
KCM model poreskog planiranja za privredna društva

Ne postoji univerzalan pristup poreskom planiranju. Strategija koja odgovara jednom društvu može biti nepovoljna za drugo. Zbog toga pre donošenja odluke analiziramo: očekivane prihode i rashode, strukturu vlasništva, planirane investicije, poslovanje sa inostranstvom, PDV status, transakcije sa povezanim licima.

Saznajte više o KCM modelu
Poslovanje sa inostranstvom

Savetujemo oko poreske rezidentnosti, primene ugovora o izbegavanju dvostrukog oporezivanja i usklađenosti sa međunarodnim propisima.

Saznajte više
Oporezivanje i raÄŤunovodstvo

Poreske obaveze povezujemo sa tačnim knjigovodstvom i finansijskim izveštavanjem.

Saznajte više
Povezana lica i transferne cene

Pomažemo u kontroli transakcija sa povezanim licima i pripremi odgovarajuće dokumentacije.

Saznajte više
Ĺ ta dobijate od KCM-a?

analizu poreskih obaveza, procenu ukupnog opterećenja, plan optimizacije i podršku u implementaciji, kontinuirano savetovanje.

Saznajte više
ÄŚesta pitanja

ÄŚesta pitanja

Koje poreske obaveze su najznačajnije za privredno društvo?
Najznačajnije obaveze obično uključuju porez na dobit, PDV, doprinose na zarade zaposlenih, kao i poreske posledice isplate dividendi. Tačan obim zavisi od delatnosti, strukture vlasništva i načina poslovanja.
Kako se određuje poreska osnovica za porez na dobit?
Poreska osnovica formira se na osnovu priznatih prihoda i rashoda u poslovnim knjigama, uz primenu olakšica, gubitaka iz prethodnih perioda i drugih elemenata propisanih zakonom.
Da li društvo mora biti u sistemu PDV-a?
Da, kada godišnji promet pređe propisani prag. PDV obveznici moraju voditi evidenciju, podnositi prijave i poštovati rokove plaćanja. Dobrovoljna registracija moguća je i pre praga u određenim situacijama.
Kada treba razmišljati o isplati dividendi?
Kada društvo ostvari dobit, vlasnici planiraju ličnu likvidnost ili kada je potrebno rasporediti profit. Pre isplate preporučujemo analizu ukupnog poreskog efekta na društvo i vlasnike.
Kada su potrebne transferne cene?
Kada društvo obavlja transakcije sa povezanim licima — matičnim društvom, ogranakom, vlasnicima ili drugim povezanim subjektima. Cene moraju odgovarati tržišnim uslovima, uz odgovarajuću dokumentaciju.
Kako se oporezuje poslovanje sa inostranim partnerima?
Zavisi od vrste transakcije, rezidentnosti učesnika i primene međunarodnih ugovora. Potrebno je sagledati poreske posledice u Srbiji i u zemlji partnera, kao i obaveze u vezi sa transfernim cenama.

Niste sigurni da li su poreske obaveze vašeg društva optimalno planirane?

Izbor poreske strategije može značajno uticati na ukupne troškove poslovanja, likvidnost i budući razvoj.

Startujte procenu